Módulo 3: Análisis de Balances
U.D. 26: Herramientas económico-financieras.
Sección:
RESUMEN
El Estado de Origen y Aplicación de Fondos (E.O.A.F.) es un estado financiero donde deben expresarse claramente los orígenes y las aplicaciones de recursos y la variación del capital circulante.
Orígenes:
Incremento de Fondos Propios, incremento de Acreedores a largo y decremento de Activo Fijo.
Aplicaciones:
Decremento de Fondos Propios, decremento de Acreedores a largo e incremento de Activos Fijos.
Capital Circulante:
Parte del activo circulante que se financia con Fondos propios.
El Estado de Flujos de Tesorería es un documento informativo relativo a los flujos líquidos que se han producido durante el ejercicio, atendiendo a su procedencia: de actividades ordinarias, de inversión y de financiación. Su finalidad es analizar las variaciones que se hayan producido en la tesorería, tanto cuantitativa como cualitativamente, estudiando las entradas y salidas que han tenido lugar durante un período determinado.