Previsiones de tesorería

1- Previsión de tesorería

La previsión de tesorería constituye una de las herramientas más importantes de la empresa. Su ámbito temporal es el corto plazo, esto quiere decir que actúa sobre datos y posiciones de liquidez esperada hasta un horizonte temporal de hasta doce meses..0

El objetivo de la previsión de tesorería es identificar con la máxima anticipación posible los déficits y los excedentes de tesorería a corto plazo. Esta anticipación permitirá negociar con la entidad financiera con datos concretos, además de transmitir a la entidad financiera con la que se negocia una imagen de seguridad y de dominio de la situación, ya que si no se realizan a tiempo estas previsiones y negocias con los bancos a última hora, las empresas se exponen a tener precios elevados e incluso imposibilidad de acceder a la financiación. El objetivo es tratar de alcanzar objetivos de volumen y tiempo al menor coste posible y obteniendo el mayor rendimiento posible, de ahí la importancia de la previsión de tesorería.

La previsión de tesorería debe permitir  planificar los instrumentos de cobro y de pago a corto plazo, planificar los riesgos financieros de cambio, tipos de interés. Debe permitir gestionar la obtención de recursos financieros, ya sean líneas de crédito, descuento, confirming, factoring, etc. Dónde invertir los excedentes de tesorería temporales. Luego hay que controlar las desviaciones que se han producido respecto las previsiones hechas, y también ver que se cumplan las condiciones bancarias que se hayan pactado.

2- Cuadro de previsión de tesorería

La línea “Saldo final bancos” expresa la situación de la tesorería esperada a final de cada mes. Si el importe es negativo expresa una necesidad de tesorería, por el contrario un importe positivo indica excedentes de tesorería. Es muy importante que los datos que integran la previsión sean lo más correctos posibles para luego poder tomar las mejores decisiones ya sean para pedir financiación externa o invertir los excedentes.

Si imaginamos que los meses de julio y agosto la empresa tendría saldo final de bancos negativo, esta información le permitiría a la empresa con suficiente antelación como puede cubrir ese déficit de dos meses.

3- Conclusiones

La empresa tiene que disponer y administrar los fondos necesarios en las mejores condiciones posibles a fin de asegurar la liquidez y la continuidad de la empresa para así garantizar el funcionamiento en un futuro.