FUENTES DE INFORMACIÓN DE LA INSPECCIÓN
La administración tributaria
española es una de las únicas que tiene una amplia y fiable
base de información de todos los contribuyentes, fundamental a
la hora de controlar si se adecua a la realidad, los datos declarados
por los propios contribuyentes.
Las fuentes de donde procede la información son:
Del propio obligado tributario.
Está obligado a presentar el modelo 347 que contiene información
sobre todas las operaciones superiores a la cifra anual global de 3.005,06 euros,
realizadas con clientes y proveedores.Retenciones.
Los obligados a retener
por rendimientos deben presentar una relación nominativa de los preceptores
de dichas rentas (modelo 180,190...) Notarios y Registradores públicos.
Tanto en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y de Transmisiones Patrimoniales,
se establece la obligación de los notarios de remitir a la Administración
tributaria la relación de todos los documentos por ellos autorizados.
Administración de aduanas.
Quien realice operaciones intracomunitarias
ha de presentar la declaración 349, conocido como INTRASTAT, correspondiente
a las operaciones que se hayan realizados de índole intracomunitario.
Enero 2003
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