Confirming

1- Introducción

El Confirming es un instrumento que cada día se utiliza más por las empresas. Es un contrato en el que una entidad financiera da al cliente (pagador) un límite de riesgo para la gestión de pago a sus proveedores, normalmente a través de transferencias o cheques. Asimismo, la entidad financiera ofrece a los diferentes proveedores la opción de recibir los fondos monetarios que le debe el cliente antes del vencimiento deduciéndole al proveedor unos intereses y comisiones por el importe descontado. En el caso de que el proveedor no avance el cobro, la entidad financiera pagará en la fecha pactada por el cliente y proveedor.

2- Cliente (pagador)

Las ventajas de este instrumento de pago que tiene el cliente es que, traslada a la entidad financiera toda la carga administrativa de  los pagos. Además simplifica la conciliación bancaria ya que no habrá ninguna diferencia entre lo contabilizado y lo adeudado. Otra gran ventaja es la reducción de costes, ya que los gastos por timbrado desaparecen.

También mejora la relación con los proveedores por la seguridad de pago que se le ofrece, provocando así, la posibilidad de obtener mejoras en los precios o alargamiento en los plazos de pago. Cabe decir que es posible intentar negociar con el banco el reparto del margen financiero que obtiene la entidad financiera por los importes descontados.

3- Proveedor (receptor de fondos)

La gran ventaja para el proveedor es que la entidad financiera le garantiza que le pagará sin retrasos en la fecha debida y, en condiciones de descuento normalmente mejores que las hubiese podido obtener si las hubiera negociado por su cuenta. Otra de las ventajas, es la eliminación de los costes de timbrado ya que el cobro no se realiza ni en letra ni recibo.
Si el proveedor decide descontar, la operación no aparecerá en el CIRBE, y así aumentará su capacidad de endeudamiento y podrá presentar así unos ratios más saneados. Asimismo, puede anticipar tantas facturas como quiera.

Pero el confirming presenta algunos inconvenientes que tiene que tener en cuenta el proveedor, ya que éste solo podrá descontar sus facturas con el banco que trabaja el cliente; no podrá descontar facturas en cualquier entidad financiera. Otro inconveniente que hay es que el anticipo y posterior disponibilidad del dinero no puede ser efectivo hasta que el cliente no dé la orden de pago a la entidad financiera.

4- Entidad financiera

Para la entidad financiera el confirming tiene una serie de ventajas. La más importante es que tiene la gran oportunidad de obtener negocio con los proveedores de la empresa pagadora, ya sea con la obtención de intereses y comisiones, o la posibilidad de tener a estos proveedores como potenciales clientes futuros de la entidad financiera. Otra gran ventaja para la entidad financiera es que el cliente realizará sus pagos exclusivamente a través de la entidad financiera del cliente, provocando una mayor fidelización con su cliente.

Los inconvenientes más importantes es que asume el riesgo de que el cliente finalmente no pague. Por eso normalmente hace contratos de confirming  con clientes que sabe que seguramente pagará. Otro inconveniente es que normalmente no obtiene márgenes muy rentables con este instrumento.

5- Conclusiones

Los flujos de  pago constituyen el segundo flujo monetario de importancia dentro de una empresa, después de los flujos de cobro. Por tanto, en la gestión de los pagos conviene también tener la iniciativa. Uno de estos instrumentos de pago es el Confirming.